本報發(fā)文人 曹衛(wèi)新
數(shù)百億元專網(wǎng)通信爆雷案所帶來的“后遺癥”在A股市場持續(xù)發(fā)酵。
8月24日晚，江蘇舜天公告稱，公司在半年報期后出現(xiàn)了通訊器材業(yè)務(wù)債權(quán)逾期等情況，公司預(yù)計對逾期客戶的債權(quán)單項計提信用損失準備約1.04億元，其中對2021年中期凈利潤的影響約為-6995萬元。
距離公司半年報正式披露僅剩一周的時間，江蘇舜天于當日晚間緊急宣布，受大額信用損失準備計提以及公司持有的交易性金融資產(chǎn)價格波動的影響，公司2021年中期歸屬于上市公司股東的凈利潤同比去年將出現(xiàn)虧損，約為-5400萬元。
通訊器材業(yè)務(wù)“爆雷”
1.37億元應(yīng)收賬款逾期
自5月30日晚上海電氣曝出83億元財務(wù)“黑洞”，至今已近3個月時間。這起由“神秘人”隋田力引爆的專網(wǎng)通信事件在A股市“余音未了”。
據(jù)發(fā)文人初步統(tǒng)計，截至目前，已有10家上市公司發(fā)布相關(guān)公告提示公司或子公司經(jīng)營的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)存在部分合同執(zhí)行異常，以及應(yīng)收賬款逾期的風(fēng)險，涉案金額達數(shù)百億元。
8月17日晚，江蘇舜天公告稱，公司經(jīng)營的通訊器材業(yè)務(wù)存在部分合同執(zhí)行異常情況。其中上海電氣國際經(jīng)濟貿(mào)易有限公司（以下簡稱“上海電氣國貿(mào)”）逾期金額為990.04萬元，四川科為奇商貿(mào)有限公司（以下簡稱“四川科為奇”）逾期金額為1.27億元，公司通訊器材業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款累計逾期金額為1.37億元。
江蘇舜天開展的通訊器材業(yè)務(wù)方式為進口及國內(nèi)貿(mào)易。依據(jù)公告，公司通訊器材業(yè)務(wù)的銷售模式是客戶于銷售合同簽訂后3個工作日內(nèi)向公司支付銷售合同總金額10%至20%的預(yù)付款保證金，公司在收到預(yù)付款保證金后30日至35日內(nèi)向客戶交貨，客戶收貨后經(jīng)驗收合格，會在銷售合同簽訂后240日內(nèi)向公司支付尾款。
“單從付款條件上來說，這樣的合作在業(yè)內(nèi)來說不算差的。有的供應(yīng)商賬期會超過1年以上。”有不具名通信設(shè)備從業(yè)人員在接受《證券日報》發(fā)文人采訪時表示。
按照正常流程，江蘇舜天與上海電氣國貿(mào)、四川科為奇簽訂設(shè)備銷售合同，2家公司在收到產(chǎn)品后，應(yīng)當在尾款到期日按照合同約定付款。然而，2家公司都“爽約”了。上海電氣國貿(mào)剩余990.04萬元尾款到期日為7月8日，四川科為奇剩余尾款合計為1.97億元，其中1.27億元到期日為8月16日，目前已逾期，剩余7000萬元尾款何時到期，公司并未作相應(yīng)說明。
連收兩封監(jiān)管函
緊急計提信用損失準備
通訊器材業(yè)務(wù)爆雷一事迅速引發(fā)監(jiān)管關(guān)注。
8月17日晚，上交所上市公司監(jiān)管一部向公司連發(fā)兩封監(jiān)管函，要求公司就媒體報道事項明確監(jiān)管要求，同時要求就公司重大風(fēng)險事項明確是否存在侵占上市公司利益的行為。
依據(jù)監(jiān)管函，上交所于近期向江蘇舜天核實了專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)相關(guān)情況，公司稱與上海星地通通信科技有限公司于2018年10月至2019年8月期間發(fā)生過采購業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)均已正常完結(jié)，但未說明和披露專網(wǎng)通信其他業(yè)務(wù)往來信息。8月17日盤后，公司提交公告稱與客戶簽訂的電子通信設(shè)備銷售合同出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的合同執(zhí)行異常情形。
“上市公司應(yīng)披露的是風(fēng)險，只要風(fēng)險存在，上市公司就有提示風(fēng)險的義務(wù)。因此，如有明確的預(yù)期，應(yīng)收賬款不能如期收回，公司就需要向投資者提前做風(fēng)險預(yù)警，而不是在該應(yīng)收賬款確實逾期之后再對外披露，該上市公司已涉嫌信息披露違規(guī)。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日報》發(fā)文人采訪時表示。
數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，由于公司持有華安證券股票的價格下跌，公司一季度業(yè)績陷入虧損，歸屬于上市公司股東的凈利潤為-470.93萬元。按照半年報預(yù)約披露時間表，江蘇舜天在2021年8月31日才對外披露公司2021年半年報相關(guān)數(shù)據(jù)。受專網(wǎng)通信爆雷案影響，8月24日晚，公司提前“劇透”了2021年半年度數(shù)據(jù)。
依據(jù)預(yù)告，公司對通訊器材業(yè)務(wù)相關(guān)債權(quán)的信用風(fēng)險重新進行了評估，重新評估信用風(fēng)險對2021年半年度歸屬于上市公司股東的凈利潤的影響約為-6995萬元。除此以外，公司持有的交易性金融資產(chǎn)價格有大幅波動，該事項對2021年中期凈利潤影響金額約為-2810萬元。兩個事項合計影響中期凈利潤約-9805萬元。
專家提示相關(guān)糾紛多發(fā)
企業(yè)需多設(shè)“防火墻”
公告顯示，截至目前，江蘇舜天在手的通訊器材業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)余額合計為10.44億元，除1.37億元已經(jīng)逾期的應(yīng)收賬款外，公司剩余9億元應(yīng)收賬款何時到期？是否存在逾期不能收回的風(fēng)險？公司具體采取了哪些措施來維護上市公司利益？8月25日，發(fā)文人多次撥打公司公開電話并致電公司副總經(jīng)理、董事會秘書李焱，電話均無人接聽。隨后發(fā)文人以短信的形式向李焱發(fā)送了相關(guān)采訪信息，截至昨晚截稿時仍未得到回應(yīng)。
“維權(quán)的方式還是比較多的，民事起訴或者報刑事案件，要看具體的個案情況，兩條路徑是不一樣的。”江蘇泰和律師事務(wù)所合伙人施喬律師在接受《證券日報》發(fā)文人采訪時表示，“將近兩年的時間我們都在處理這方面的事情。這次集中爆發(fā)在一家公司上相對比較扎眼，過去涉及的案件金額從幾千萬元到十幾億元不等。”
在實際操作過程中，企業(yè)要如何規(guī)避這類風(fēng)險？施喬表示，“整個交易結(jié)構(gòu)看下來是相對比較明顯的。比如說上下游之前有沒有開展過交易，相關(guān)的供貨方是公司原先的客戶還是特定人推薦的，上下游之間有沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系，或者有沒有間接的關(guān)系，包括他們之前有沒有涉及空轉(zhuǎn)型融資性貿(mào)易訴訟等。這種循環(huán)性貿(mào)易不能只看一方，只看一張合同，應(yīng)該把上下游的合同全部聯(lián)合起來做一個事先的評判。”
